ООО "Терра-Коми" ИНН:1101086990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90404712 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36000
12103 Запасы на конец отчетного года57143193
12104 Запасы на конец предыдущего года14319347
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7895172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95172152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года473316
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2993000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4351011368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011368215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7951011368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1011368215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7485430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5433130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года758553323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55332350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3745845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45845165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3745845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45845165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7951011368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1011368215
21103 Выручка за отчетный год200435742068
21104 Выручка за предыдущий год35742068275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176133031750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33031750228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243271318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27131847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243271318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27131847
23503 Прочие расходы за отчетный год38410
23504 Прочие расходы за предыдущий год41450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205230318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23027347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205230273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23027344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2052300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2302730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (795) = 25.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1761+0+0) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (2004) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (2004) = 10.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.486

Индекс Альтмана Z = 27.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (11.76), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники