Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис" ИНН:1101087190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90405367 ОКВЭД:64.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2683460
11504 Основные средства на конец предыдущего года34600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2683460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34600
12104 Запасы на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9439984175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99841753412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83451455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451455463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102614604630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146046303875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129418064630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180646303875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8469781068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9781068878
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года682400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3805883562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58835622997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4488283562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82835622997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129418064630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180646303875
21103 Выручка за отчетный год569465556242
21104 Выручка за предыдущий год655562425187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378442873826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428738263571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191022682416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226824161616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191022682416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226824161616
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год311347253
23504 Прочие расходы за предыдущий год347253136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162319212163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192121631480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162319212163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192121631480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1623)/Стоимость активов (1294) = 125.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3784+0+0) = 50.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1910)/Выручка (5694) = 33.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1623)/Выручка (5694) = 28.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.888

Индекс Альтмана Z = 17.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (33.54%), рентабельность компании (28.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Сервис"