Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар" ИНН:1101087289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90405539 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2267
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года655572
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года572379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года659627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627646
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года627646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года580575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590585
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1937
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года627646
21103 Выручка за отчетный год24532237
21104 Выручка за предыдущий год22379425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22171907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19078649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330776
22203 Управленческие расходы за отчетный год145287
22204 Управленческие расходы за предыдущий год287259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43517
23503 Прочие расходы за отчетный год2837
23504 Прочие расходы за предыдущий год3780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6437
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (659) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2217+0+145) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (2453) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (2453) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.684

Индекс Альтмана Z = 42.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (34.68), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пульсар"