Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс" ИНН:1101087338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90405551 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25918456
12104 Запасы на конец предыдущего года1845618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420290160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290160152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3359194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5919478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712533410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533410248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711533410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533410248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42-390-282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-390-282-250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506634527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года634527471
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года230272165
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27216525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года753923692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года923692498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711533410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533410248
21103 Выручка за отчетный год618863195614
21104 Выручка за предыдущий год631956142368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566363665562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636655622500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525-4752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4752-132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год525-4752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4752-132
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год1621727
23504 Прочие расходы за предыдущий год172717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363-4125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4125-149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363-4125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4125-149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (711) = 51.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5663+0+0) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (6188) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (6188) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 6.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОфисПлюс"