ООО "ЕвроСтрой" ИНН:1101087539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406266 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26687147
12104 Запасы на конец предыдущего года871470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17147960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2427801582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78015820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222216631729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166317290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222216631729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166317290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18631363533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13635330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1815630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1815630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35933299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332990
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года863340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359119633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1196330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222216631729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166317290
21103 Выручка за отчетный год6838141959477
21104 Выручка за предыдущий год1419594770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5413116738287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1167382870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142525221190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252211900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142525221190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252211900
23303 Проценты к уплате за отчетный год973227
23304 Проценты к уплате за предыдущий год732270
23403 Прочие доходы за отчетный год8300
23503 Прочие расходы за отчетный год299114109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1141090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12002335854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23358540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год832720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11172063854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20638540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1117)/Стоимость активов (2222) = 50.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5413+0+0) = 26.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1425)/Выручка (6838) = 20.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1117)/Выручка (6838) = 16.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.503

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.189

Индекс Альтмана Z = 16.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (5.45), коэффициент текущей ликвидности (6.19), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (20.84%), рентабельность компании (16.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники