ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ" ИНН:1101087546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90406295 ОКВЭД:51.65.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49280111
12104 Запасы на конец предыдущего года28011119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86013001783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1300000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9151329178185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132917818584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9151329178185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132917818584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50500141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5590037
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515569175151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56917515147
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73760334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76033437
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года127000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400760334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76033437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9151329178185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132917818584
21103 Выручка за отчетный год2909275713911686
21104 Выручка за предыдущий год275713911686568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2801226513611265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226513611556420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10849230421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49230130148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10849230130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4923013046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10849230130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4923013046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2298626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год986269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8639424104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3942410437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8600104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3940037

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (915) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2801+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (2909) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (2909) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 8.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГРУПП-КОМИ"