ООО "ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ АНАЛИТИЧЕСКИХ СИСТЕМ" ИНН:1101087578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90406415 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154510594889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105948890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5758351050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года83510500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1024411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года447612
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248419746362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197463620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248419746362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197463620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1805-302050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3020500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1816-192061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1920610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66719933347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199333470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66719934301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199343010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248419746362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197463620
21103 Выручка за отчетный год78231230011667
21104 Выручка за предыдущий год12300116670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3829107239354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072393540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399415772313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157723130
22203 Управленческие расходы за отчетный год198522421619
22204 Управленческие расходы за предыдущий год224216190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2009-665694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6656940
23203 Проценты к получению за отчетный год3210
23204 Проценты к получению за предыдущий год2100
23303 Проценты к уплате за отчетный год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год12004
23503 Прочие расходы за отчетный год1926457
23504 Прочие расходы за предыдущий год64570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1929-708641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7086410
24603 Прочее за отчетный год93263251
24604 Прочее за предыдущий год2632510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1836-971390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9713900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1836-971390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9713900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1836)/Стоимость активов (2484) = 73.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3829+0+1985) = 34.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2009)/Выручка (7823) = 25.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1836)/Выручка (7823) = 23.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.777

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.723

Индекс Альтмана Z = 15.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (25.68%), рентабельность компании (23.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники