ООО "РегионКомплект" ИНН:1101087634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406438 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года858102963
11504 Основные средства на конец предыдущего года102963130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года858102963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102963130
12103 Запасы на конец отчетного года6201116317
12104 Запасы на конец предыдущего года11631746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1151146381993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46381993748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4503050419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305041965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1816288512429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88512429859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1902098802492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98802492989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20611506831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150683163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300300300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300300300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1665980741361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80741361926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1665980741361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80741361926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1902098802492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98802492989
21103 Выручка за отчетный год8228696957112805
21104 Выручка за предыдущий год969571128054088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8116295900111719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год959001117194047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112410571086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1057108641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112410571086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1057108641
23403 Прочие доходы за отчетный год161512
23404 Прочие доходы за предыдущий год15124
23503 Прочие расходы за отчетный год446207125
23504 Прочие расходы за предыдущий год2071257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год694865973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86597338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139190204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1902045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555675769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67576933

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (19020) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81162+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1124)/Выручка (82286) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (82286) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 0.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники