ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ" ИНН:1101087659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406533 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5534590566017444
11504 Основные средства на конец предыдущего года5905660174449215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5534590566010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5905660174440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5844519141023342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5191410233421082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5864519241050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5192410533430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11398110971070610787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11097107061078710298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10411104251032310356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10425103231035610096
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97202020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20202020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года890652363411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года652363411182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9876723830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6723834310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11398110971070610787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11097107061078710298
21103 Выручка за отчетный год3235370536424366
21104 Выручка за предыдущий год3705364243661044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2721334734593902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3406345939021392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5143581830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2991834640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5143581830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2991834640
23503 Прочие расходы за отчетный год529257216204
23504 Прочие расходы за предыдущий год19821620466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15101-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101-332600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15101-33260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101-33260-414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (11398) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2721+0+0) = 18.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (514)/Выручка (3235) = 15.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (3235) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.548

Х5 = Выручка/Активы = 0.284

Индекс Альтмана Z = 5.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.94), коэффициент текущей ликвидности (5.94), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (15.89%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФОРЭСТ-КОМИ"