ООО "АВТОРЕСУРС" ИНН:1101087708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90406579 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263435094825
11504 Основные средства на конец предыдущего года350948252671
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года712824540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года245415910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года976259626416
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596264163358
12103 Запасы на конец отчетного года470763100151285
12104 Запасы на конец предыдущего года310015128540895
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5555880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92704691831123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469183053528465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33542673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35426731114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года761930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564258221083081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822108308170474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661878817289497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года881728949773832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53676-190090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19009-104780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-53666-18999-10468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18999-10468-2808
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года838417921050430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года792105043025720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года838417921050430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года792105043025720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25094162373870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16237387010135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109181172445665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117244566640785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360122796149535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279614953550920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661878817289497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года881728949773832
21103 Выручка за отчетный год172104269194241669
21104 Выручка за предыдущий год269194241669256659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158584250781254836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250781235953258546
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1352018413-13167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184135716-1887
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8639126820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1268273680
22203 Управленческие расходы за отчетный год1208381050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8105115150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7202-2374-13167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2374-13167-1887
23303 Проценты к уплате за отчетный год1159597254525
23304 Проценты к уплате за предыдущий год972545253563
23403 Прочие доходы за отчетный год54611128111998
23404 Прочие доходы за предыдущий год11281119422575
23503 Прочие расходы за отчетный год2417285713557
23504 Прочие расходы за предыдущий год97182870677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37508-9389-9251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10536-8564-3552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год46601000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1002600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год50958630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20089040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34666-8528-9251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8528-7660-3576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34666-85280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8528-76600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34666)/Стоимость активов (66187) = -52.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158584+8639+12083) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7202)/Выручка (172104) = -4.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34666)/Выручка (172104) = -20.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.524

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.448

Индекс Альтмана Z = -1.476

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.81), рентабельность продукции (-4.18%), рентабельность компании (-20.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники