Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета" ИНН:1101087955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90407515 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9592271
12104 Запасы на конец предыдущего года9227141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310620831564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220715641375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года877221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7722141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320922522056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237620561457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320922522056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237620561457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245901539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201001065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246920201549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202015491075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740232507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года356507382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740232507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года356507382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320922522056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237620561457
21103 Выручка за отчетный год340430496415
21104 Выручка за предыдущий год304964153067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281124585136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230857862662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5935911279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год741629405
22103 Коммерческие расходы за отчетный год530650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540591629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год591629405
23503 Прочие расходы за отчетный год133883
23504 Прочие расходы за предыдущий год398316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год527553546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552546387
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год798272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год448471474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год471474387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4480474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4710387

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (448)/Стоимость активов (3209) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2811+53+0) = 18.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (3404) = 15.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (448)/Выручка (3404) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.336

Индекс Альтмана Z = 10.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.21), коэффициент текущей ликвидности (4.34), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (15.86%), рентабельность компании (13.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галерея паркета"