ООО "Текстиль Коми" ИНН:1101088050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90407722 ОКВЭД:17.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97325
11504 Основные средства на конец предыдущего года3240
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1510
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года248479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48115
12103 Запасы на конец отчетного года1189910224
12104 Запасы на конец предыдущего года1022411329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19774376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437941927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1387614605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1460353475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1412415084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1508453490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8421568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года682566
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года54720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года547257
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105514280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57037875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года787538587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570313347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года893052867
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1412415084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1508453490
21103 Выручка за отчетный год759828157
21104 Выручка за предыдущий год2815727654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год839219290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2792020830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7948867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2376824
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-794353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2371329
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1140
23403 Прочие доходы за отчетный год9790
23503 Прочие расходы за отчетный год169115
23504 Прочие расходы за предыдущий год115206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (14124) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8392+0+0) = -9.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-794)/Выручка (7598) = -10.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (7598) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.477

Х5 = Выручка/Активы = 0.538

Индекс Альтмана Z = 1.576

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.576<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-10.45%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники