Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка" ИНН:1101088148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90407917 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299231773286
11504 Основные средства на конец предыдущего года317732863607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299231773286
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317732863607
12103 Запасы на конец отчетного года622408379
12104 Запасы на конец предыдущего года408379161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1062594516729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года945070514898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1841134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1143198707142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года986974645111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144231304610428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13046107508718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99111040910310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10409102687772
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35608820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8820665
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35608820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8820665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9521755118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1755482281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9521755118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1755482281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144231304610428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13046107508718
21103 Выручка за отчетный год806978676620
21104 Выручка за предыдущий год786766206974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год757977224094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год772241426105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4901452526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1452478869
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4901452526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1452478869
23303 Проценты к уплате за отчетный год498333
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3330
23404 Прочие доходы за предыдущий год136264206
23503 Прочие расходы за отчетный год6211243
23504 Прочие расходы за предыдущий год11210580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-701662538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1662604995
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4551662538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1662604995

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-455)/Стоимость активов (14423) = -3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7579+0+0) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (8069) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-455)/Выручка (8069) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.197

Индекс Альтмана Z = 6.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (11.35), коэффициент текущей ликвидности (12.01), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (-5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деловой центр "Калинка"