ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ" ИНН:1101088155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90407840 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33422582248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258225168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22429338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429338123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33643011586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3011589191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33633011586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3011589191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21272539167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2539167-3035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1236472419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4724223026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1236472419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4724223226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33633011586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3011589191
21103 Выручка за отчетный год629963865774
21104 Выручка за предыдущий год638657743155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год628837732271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377322711247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1126133503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261335031908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1126133503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261335031908
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год24248300
23504 Прочие расходы за предыдущий год48300165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21025653203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256532031743
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2021930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41223723203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237232031743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (3363) = -12.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6288+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (6299) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (6299) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.721

Индекс Альтмана Z = 5.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (-6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ"