ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА" ИНН:1101088243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90408130 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10840138559337
11504 Основные средства на конец предыдущего года1385593378011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10840138559337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1385593378011
12103 Запасы на конец отчетного года30026415453467
12104 Запасы на конец предыдущего года415453467125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17730143636867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1436268678269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года544214121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421412181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478106012210455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60121104558475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586507397719792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года739761979216486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283823641418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236414181238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41896210737149
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2107271495580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139165054011225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50540112259668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558127161318374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года716121837415248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586507397719792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года739761979216486
21103 Выручка за отчетный год1060526930545633
21104 Выручка за предыдущий год693054563357634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1016264896744345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648774434555587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4426203381288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442812882047
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4426203381288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442812882047
23403 Прочие доходы за отчетный год379900
23404 Прочие доходы за предыдущий год11170362
23503 Прочие расходы за отчетный год775017228320
23504 Прочие расходы за предыдущий год4633320679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4751189260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9122601503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475912178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9121781191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (58650) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101626+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4426)/Выручка (106052) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (106052) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Х5 = Выручка/Активы = 1.808

Индекс Альтмана Z = 2.272

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.272<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ДЕРЕВООБРАБОТКА"