ООО "АЙС СИТИ" ИНН:1101088268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90408147 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52015471781
12104 Запасы на конец предыдущего года154717810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31427882022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278820220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14306123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3061230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85446443926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464439260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85446443926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464439260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4406-15950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1595-7260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4396-1585-716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1585-7160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153013401427
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134014270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153013401427
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134014270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4001106882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11068820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332037832333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378323330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года372048893215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года488932150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85146443926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464439260
21103 Выручка за отчетный год182292865524694
21104 Выручка за предыдущий год28655246940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140631919722555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19197165900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год416694582139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год945881040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год641075590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год755959650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-224418992139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189921390
23403 Прочие доходы за отчетный год234333104
23404 Прочие доходы за предыдущий год3331040
23503 Прочие расходы за отчетный год58527932492
23504 Прочие расходы за предыдущий год279324920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2596-561-249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-561-2490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1982870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28700
24603 Прочее за отчетный год17210
24604 Прочее за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2811-869-249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-869-2490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2811-8690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-869-2490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2811)/Стоимость активов (854) = -329.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14063+6410+0) = -10.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2244)/Выручка (18229) = -12.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2811)/Выручка (18229) = -15.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.837

Индекс Альтмана Z = -50.985

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-5.17), рентабельность продукции (-12.31%), рентабельность компании (-15.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники