Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент" ИНН:1101088437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90408615 ОКВЭД:71.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года194514511392686
12104 Запасы на конец предыдущего года1451138968610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52562852992553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2852992553171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7204430323841239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430523811239181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7204430524521239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430524511239181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6941428924381229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428924391229176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263171410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1612105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263171410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1612105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7204430524521239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430524511239181
21103 Выручка за отчетный год4552355629800
21104 Выручка за предыдущий год3556298018090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1800162617240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162617247320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2752193012560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1930125610770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2752193012560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1930125610770
23503 Прочие расходы за отчетный год101000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2742192012560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1920125610770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2742192012560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1920125610770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2742)/Стоимость активов (7204) = 38.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+0+0) = 152.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2752)/Выручка (4552) = 60.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2742)/Выручка (4552) = 60.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.392

Индекс Альтмана Z = 37.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (20), коэффициент текущей ликвидности (27.39), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (60.46%), рентабельность компании (60.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройинструмент"