Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс" ИНН:1101088557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409046 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1156
12104 Запасы на конец предыдущего года15610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4211026
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4211026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4211026
21104 Выручка за предыдущий год26124254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2277194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44760
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год21015
23504 Прочие расходы за предыдущий год101134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-6032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63626
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-6032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63626

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (38) = 26.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.235

Индекс Альтмана Z = 7.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С - Компьютерс"