ООО "Бетон-Транс" ИНН:1101088620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409187 ОКВЭД:26.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6900
12103 Запасы на конец отчетного года399742754055
12104 Запасы на конец предыдущего года42754055428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262032711315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327113151243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661775465372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754653721673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668675465372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года754653721673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347713742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года713742852
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года451051533353
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года515333530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180416801277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16801277821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631468334630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68334630821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668675465372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года754653721673
21104 Выручка за предыдущий год19671603498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19872861606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-1261892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-1261892
23403 Прочие доходы за отчетный год142521394
23404 Прочие доходы за предыдущий год252139422
23503 Прочие расходы за отчетный год3802548378
23504 Прочие расходы за предыдущий год2548378780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-366-29-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29-1101134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-366-29-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-110939

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-366)/Стоимость активов (6686) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-366)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники