ООО " Авантаж " ИНН:1101088719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90409460 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-99-50-21
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50-21-38
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-79-30-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30-1-18
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года474419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года804419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14224
21103 Выручка за отчетный год590612540
21104 Выручка за предыдущий год612539462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год605607491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607491433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54829
23503 Прочие расходы за отчетный год151516
23504 Прочие расходы за предыдущий год151614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-1033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103215
24603 Прочее за отчетный год181816
24604 Прочее за предыдущий год181617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-2817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2816-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48-2817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2816-2
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31-5000
32008 Величина капитала на 31-3000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4900
33218 Убыток (ИТОГО)4900
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31-9900
33008 Величина капитала на 31-7900
36003 Чистые активы на 31-7900
36004 Чистые активы на 31-3000
41103 Поступления – всего за отчетный год59000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59000
41203 Платежи – всего за отчетный год107200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18700
41293 Прочие платежи за отчетный год17000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-48200
43103 Поступления – всего за отчетный год3300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (1) = -4800 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+0+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (590) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (590) = -8.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -30

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.988

Индекс Альтмана Z = -660.877

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-79), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-8.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники