Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш" ИНН:1101088797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409626 ОКВЭД:51.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года175814096177
12104 Запасы на конец предыдущего года14096176294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36654512820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54512820381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212868639037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68639036693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212868639037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68639037693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389377360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377359213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174064867747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64867747480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174064868677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64868677480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212868639037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68639037693
21103 Выручка за отчетный год685107814660408
21104 Выручка за предыдущий год781466040837783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684637787360052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год778736005237625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47273356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273356158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47273356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273356158
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2031050
23503 Прочие расходы за отчетный год323561
23504 Прочие расходы за предыдущий год356113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1535190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35190145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1218146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18146116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (2128) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68463+0+0) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (68510) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (68510) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 1.496

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.496<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СпецМаш"