Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант" ИНН:1101088846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90409879 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30303030
11504 Основные средства на конец предыдущего года3030300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30303030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3030300
12103 Запасы на конец отчетного года34934900
12104 Запасы на конец предыдущего года349000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4067391177930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391177930552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46379653390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года796533909
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48798198301320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8198301320561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49098498601350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8498601350561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45340821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44260120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46314436831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14436831130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4446835424519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года835424519431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4446835424519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года835424519431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49098498601350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8498601350561
21103 Выручка за отчетный год2592914217110164601
21104 Выручка за предыдущий год14217110164601468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249541268196313476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1268195693638311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год975153613851125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15361447963157
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год616200
22203 Управленческие расходы за отчетный год69000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90614751385963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14751385963157
23503 Прочие расходы за отчетный год311002311
23504 Прочие расходы за предыдущий год10023117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87513751362952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13751362952150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175275280190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27528019030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70011001082762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11001082762120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70011000762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110010820120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (700)/Стоимость активов (4909) = 14.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24954+0+69) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (25929) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (700)/Выручка (25929) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 2.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.349<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергогарант"