Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы" ИНН:1101088860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409945 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4483878075
12104 Запасы на конец предыдущего года38780750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102315161492149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143614921490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5376095056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60950561075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200825122077230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243220772301075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200825122077230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243220772301075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года674417255137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41725513714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13342095170793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20151707931061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13342095182293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20151822931061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200825122077230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243220772301075
21103 Выручка за отчетный год8215641947724131
21104 Выручка за предыдущий год6419477241313159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77976195668484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619546104831334
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41822441043647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22416236481825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418224162166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2241621678
23503 Прочие расходы за отчетный год98191512
23504 Прочие расходы за предыдущий год2115133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320205147154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2031471545
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64412931
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4129311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256163118123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1621181234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (2008) = 12.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7797+0+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (8215) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (8215) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.505

Индекс Альтмана Z = 4.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электронные Системы"