ООО АртСтудия "Радужка" ИНН:1101088941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90410121 ОКВЭД:92.3

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года770001247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200047192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8500002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1620001249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200049294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1620001249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200049294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14200000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2800000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152000-18-62
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18000-62256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1000030111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000011138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1000030111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000011138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1620001249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200049294
21103 Выручка за отчетный год6980002561226
21104 Выручка за предыдущий год122600012261690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4880002031408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140800014081512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21000053-182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-182000-182178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21000053-182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-182000-182178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21000053-182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-182000-182178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40000912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120001227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17000044-194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-194000-194151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17000000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19400000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170000)/Стоимость активов (162000) = 104.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (488000+0+0) = 43.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210000)/Выручка (698000) = 30.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170000)/Выручка (698000) = 24.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.2

Индекс Альтмана Z = 34.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.5), коэффициент быстрой ликвидности (16.2), коэффициент текущей ликвидности (16.2), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (30.09%), рентабельность компании (24.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники