ООО "РАЗМЕТКА КОМИ" ИНН:1101088966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90410150 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129418982503
11504 Основные средства на конец предыдущего года189825031025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129418982503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189825031025
12104 Запасы на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643844582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8475822707
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года528691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8691395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16958561347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85613473272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298927543850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275438504297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184816211790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162117901010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года109810981598
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10981598166
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109810981598
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10981598166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4335462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354623121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4335462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354623121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298927543850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275438504297
21103 Выручка за отчетный год941946883
21104 Выручка за предыдущий год94688310499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317943883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29888310499
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317298240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2982401382
23503 Прочие расходы за отчетный год3241470
23504 Прочие расходы за предыдущий год4147020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285-116974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1169741362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5853195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53195274
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227-169779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1697791088

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (2989) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (624+0+0) = 50.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (317)/Выручка (941) = 33.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (941) = 24.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.62

Индекс Альтмана Z = 6.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (39.42), коэффициент текущей ликвидности (39.42), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (33.69%), рентабельность компании (24.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники