ООО "АлексТрейд" ИНН:1101089014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90410368 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20441720
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1240113177148480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1317714848148910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12401131971489215064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1319714892150635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30558924056914496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92405691477210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года776156539235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15653923548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31334939662305006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93966230500758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43736225932112220070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22593211212007063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1255860301964713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60301964713-8
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1128121410770
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года121410774600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112812141077460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121410774600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2427003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2062585451129912125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8545112991212521
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6997680467820
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6804678267690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30049153491808118897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15349180811889771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43736225932112220070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22593211212007063
21103 Выручка за отчетный год2492025758710015381
21104 Выручка за предыдущий год257587100153810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1668422058837712840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2205883771443021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82363700-12772541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3700-1277951-21
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82363700-1277952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3700-1277951-21
23303 Проценты к уплате за отчетный год820022
23403 Прочие доходы за отчетный год5097148030585
23404 Прочие доходы за предыдущий год1480305850
23503 Прочие расходы за отчетный год50908621122
23504 Прочие расходы за предыдущий год86211222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год816150941570913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50941570912-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163310283190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10283191910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652840671251721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40661251721-18

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6528)/Стоимость активов (43736) = 14.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16684+0+0) = 49.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8236)/Выручка (24920) = 33.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6528)/Выручка (24920) = 26.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 3.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (33.05%), рентабельность компании (26.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники