Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки" ИНН:1101089110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90410575 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27896262
11504 Основные средства на конец предыдущего года8962620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27896262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8962620
12103 Запасы на конец отчетного года172301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12627891126946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8911269460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года445422113401
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года221134010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9003161508
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31615080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197181146231856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11462318560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197451235732118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12357321180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1334148693557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года486935570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1335148793567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487935670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6394747817582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7478175820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6394747828551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7478285510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197451235732118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12357321180
21103 Выручка за отчетный год290235985327715
21104 Выручка за предыдущий год59853277150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195282685413141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26854131410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94953299914574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32999145740
22203 Управленческие расходы за отчетный год18372865013881
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28650138810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76584349693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43496930
23203 Проценты к получению за отчетный год592690
23204 Проценты к получению за предыдущий год6900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93170
23403 Прочие доходы за отчетный год23320641
23503 Прочие расходы за отчетный год1270118990
23504 Прочие расходы за предыдущий год1189900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9312429127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4291270
24603 Прочее за отчетный год824116412
24604 Прочее за предыдущий год1164120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8488312715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3127150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8488312715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3127150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8488)/Стоимость активов (19745) = 42.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19528+0+1837) = 35.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7658)/Выручка (29023) = 26.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8488)/Выручка (29023) = 29.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.088

Индекс Альтмана Z = 11.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (26.39%), рентабельность компании (29.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научные исследования и опытно-конструкторские разработки"