ООО "Внедрение и Практика" ИНН:1101089198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90410670 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250802760926323
11504 Основные средства на конец предыдущего года27609263230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250802760926323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27609263230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18151031340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30113400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1251252171
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12521710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года152099
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195812053287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318532870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270382881429610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30794296100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года846287117496
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года871174960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года847487237508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года872375080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153131724718375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17247183750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153131724718375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17247183750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269030466
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56125403661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452036610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325128443727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482437270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270382881429610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30794296100
21103 Выручка за отчетный год76101383210004
21104 Выручка за предыдущий год13832100040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55866374876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63748760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202474589128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год745891280
22203 Управленческие расходы за отчетный год1027670196
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6701960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99767888932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год678889320
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год2038216966
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2169660
23403 Прочие доходы за отчетный год130008
23503 Прочие расходы за отчетный год5087185
23504 Прочие расходы за предыдущий год71850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24945548789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455487890
24604 Прочее за предыдущий год1186140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24944368175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443681750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24944368175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год443681750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-249)/Стоимость активов (27038) = -0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5586+0+1027) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (997)/Выручка (7610) = 13.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-249)/Выручка (7610) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = 0.73

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (13.1%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники