Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат" ИНН:1101089208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90410782 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5364730
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7272730
12103 Запасы на конец отчетного года2281461251880
12104 Запасы на конец предыдущего года14612518800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1058139820451428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1398138414416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1286154421723351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1544151133517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1286161822443424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1618158234247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-441-833-770-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-833-765-44-13
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18480015081516
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года800103315160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18480015081516
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года800103315160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1544165115061952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16511314195220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1544165115061952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16511314195220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1286161822443424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1618158234247
21103 Выручка за отчетный год503812112134854138
21104 Выручка за предыдущий год121121348541380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501912006133864017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120061338641830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1910699121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10699-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1910699-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10699-45-21
23403 Прочие доходы за отчетный год34100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год1250179
23504 Прочие расходы за предыдущий год501792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год415782-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5787-54-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год892180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-485564-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5569-54-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (1286) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5019+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (5038) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (5038) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.255

Х5 = Выручка/Активы = 3.918

Индекс Альтмана Z = 3.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (-0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесной Магнат"