Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж" ИНН:1101089487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90411534 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17724139466911
11504 Основные средства на конец предыдущего года13946148620
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года678150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24505139516911
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13951148710
12103 Запасы на конец отчетного года69714916929
12104 Запасы на конец предыдущего года149167730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1503026473019883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64730385850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1459438679849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386739880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1655938351336227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83513433460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1900989746443138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97464582180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35679124268569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12426108790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года712083660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года836664040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1472997667334569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76673409350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1544198503934569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85039473390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1900989746443138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97465582180
21103 Выручка за отчетный год40754429691074155
21104 Выручка за предыдущий год2969101569580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37911429191961716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2919191559170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28430499112439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год499110410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28430499110106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год499110410
23303 Проценты к уплате за отчетный год78500
23403 Прочие доходы за отчетный год40825814
23404 Прочие доходы за предыдущий год588540
23503 Прочие расходы за отчетный год63032757194
23504 Прочие расходы за предыдущий год27575910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2542422929926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229213040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42634461360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4462830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2116118468562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184610210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21161)/Стоимость активов (190098) = 11.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (379114+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28430)/Выручка (407544) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21161)/Выручка (407544) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.135

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.135<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (5.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КомиСпецСтройМонтаж"