Общество с ограниченной ответственностью "Вершина" ИНН:1101089536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90411592 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года476608
12104 Запасы на конец предыдущего года608733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года476625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6251382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6251401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568911
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6251401
21103 Выручка за отчетный год26076265
21104 Выручка за предыдущий год62652042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30925906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59061976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-485359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35966
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-485359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35966
23503 Прочие расходы за отчетный год1619
23504 Прочие расходы за предыдущий год1914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-501340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34052
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2663
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-527277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27732

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-527)/Стоимость активов (476) = -110.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3092+0+0) = -15.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-485)/Выручка (2607) = -18.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-527)/Выручка (2607) = -20.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = -5.752

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-18.6%), рентабельность компании (-20.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"