ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С" ИНН:1101089582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90411764 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288302835426634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283542663410643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3111387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1138770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288612835528077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283552807710713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288612835528077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283552807710713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282922831627927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283162792710480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56939150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39150223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56939150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39150233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288612835528077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283552807710713
21103 Выручка за отчетный год1486588524582
21104 Выручка за предыдущий год58852458215756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41030166142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301661425072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1076286918440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28691844010684
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1076286918440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28691844010684
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год2849191
23504 Прочие расходы за предыдущий год49191136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1048283418249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28341824910548
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45272802
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272802323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1003256217447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25621744710225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1003)/Стоимость активов (28861) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (410+0+0) = 262.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (1486) = 72.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1003)/Выручка (1486) = 67.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.722

Индекс Альтмана Z = 58.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (50.72), коэффициент текущей ликвидности (50.72), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (72.41%), рентабельность компании (67.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКБАРС-С"