Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна" ИНН:1101089688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90411913 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21721890
12104 Запасы на конец предыдущего года218900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1542194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39546898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года468980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39546898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3854500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385458102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4581020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39546898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468980
21103 Выручка за отчетный год764724501
21104 Выручка за предыдущий год7245010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год716726501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7265010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-18-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (395) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (716+0+0) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (764) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (764) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 7.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ариадна"