ООО "Парус" ИНН:1101089705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90411971 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72720
11504 Основные средства на конец предыдущего года7200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24657211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24657757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57103470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319129757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129103470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-131-8933
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-891420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-121-7943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-792430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1680438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2704145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44041714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20879440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319129757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129103470
21104 Выручка за предыдущий год202148737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203108504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-140233
22203 Управленческие расходы за отчетный год27017
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9717176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-982043
23503 Прочие расходы за отчетный год2012
23504 Прочие расходы за предыдущий год4127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-102836
24604 Прочее за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104836
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2908
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104836

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (319) = -9.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+27) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.275

Индекс Альтмана Z = -1.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники