ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ" ИНН:1101089720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90412019 ОКВЭД:51.65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99609
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109309
12103 Запасы на конец отчетного года10500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101835670106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5670105120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года202943
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105355735149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5735148124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116285735158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5735157156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1935332-370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года332-3712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1945342-360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342-36112
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27760407
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27760407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2831500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66245243111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52431116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69075393111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53931116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116285735158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5735157156
21103 Выручка за отчетный год21797150870
21104 Выручка за предыдущий год1508702643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18313132210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1322102338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год348418660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18660305
22203 Управленческие расходы за отчетный год1509995361
22204 Управленческие расходы за предыдущий год995361275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1975871-361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871-36130
23303 Проценты к уплате за отчетный год8610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6100
23403 Прочие доходы за отчетный год11611650
23404 Прочие доходы за предыдущий год16500
23503 Прочие расходы за отчетный год11194112
23504 Прочие расходы за предыдущий год411119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2009934-373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год934-37211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4021980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19802
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1100
24603 Прочее за отчетный год4340
24604 Прочее за предыдущий год3411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1603702-373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год702-3738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1603702-373
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год702-3738

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1603)/Стоимость активов (11628) = 13.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18313+0+1509) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1975)/Выручка (21797) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1603)/Выручка (21797) = 7.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 4.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (7.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМДЕТАЛЬ"