ООО "ТехСервисКоми" ИНН:1101089751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90412031 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270503687
11504 Основные средства на конец предыдущего года503687303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270503687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года503687303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152226732309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267323091057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1538766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года387661226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153727113075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271130752283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180732143762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321437622586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153629462608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294626082097
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2712681154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2681154489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2712681154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2681154489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180732143762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321437622586
21104 Выручка за предыдущий год95728843383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2515962213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59622131105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-251361671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3616712278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-251361671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3616712278
23403 Прочие доходы за отчетный год7047
23503 Прочие расходы за отчетный год1163861
23504 Прочие расходы за предыдущий год86110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1407353657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3536572268
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16146181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1409337511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3375112087

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1409)/Стоимость активов (1807) = -77.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1409)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.78

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.779

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.668

Индекс Альтмана Z = 2.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники