ООО "Бестселлер" ИНН:1101089818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90412166 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111111
12103 Запасы на конец отчетного года963763311
12104 Запасы на конец предыдущего года763311452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года449389274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года389274243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14151166619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1166619920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14261177630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1177630931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891757278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года757278232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года510362342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362342690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года255810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года58109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года535420352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420352699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14261177630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1177630931
21103 Выручка за отчетный год161511951407
21104 Выручка за предыдущий год119514071660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139717961797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179617971580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218-601-390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-601-39080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218-601-390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-601-39080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218-601-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-601-39080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1323910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-640-400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-640-40071

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (1426) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1397+0+0) = 15.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (1615) = 13.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1615) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.665

Индекс Альтмана Z = 7.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (13.5%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники