Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора) ИНН:1101090010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90412775 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22624685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24685113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22624785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24785114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226247103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247102261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18120241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20240234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года454562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226247103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247102261
21104 Выручка за предыдущий год507498211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20313457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313457240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2019441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19441-29
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2019441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19441-29
23503 Прочие расходы за отчетный год11113
23504 Прочие расходы за предыдущий год111328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2118328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18328-57
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-211687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1687-61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (226) = -9.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.022

Индекс Альтмана Z = 8.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.02), коэффициент текущей ликвидности (5.02), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учет и Налоги" (формирование ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора)