ООО "СТРОЙХАУС" ИНН:1101090027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90412769 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2635238600
11504 Основные средства на конец предыдущего года2386000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2635238600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2386000
12103 Запасы на конец отчетного года1020014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122191347714677300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1331914678149150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331711435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171148281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123541364815141349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1349015141245245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149891603415141349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1587715141245245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года881183897911-603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80947911-671-671
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года415046803780646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46803780650650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202829653450306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31023450266266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617876457230952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77827230916916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149891603415141349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1587715141245245
21103 Выручка за отчетный год2841105917122450
21104 Выручка за предыдущий год1059171229350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2065000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год416000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год776105917122450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год643171229350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год776643859673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6438596-651-435
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85000
23503 Прочие расходы за отчетный год1722133
23504 Прочие расходы за предыдущий год2213113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год759536858370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5368583-662-438
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год717478858369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5138583-662-438

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (717)/Стоимость активов (14989) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2065+0+0) = 37.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (776)/Выручка (2841) = 27.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (717)/Выручка (2841) = 25.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.426

Индекс Альтмана Z = 6.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (27.31%), рентабельность компании (25.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники