ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР" ИНН:1101090482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90413993 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14617000
11504 Основные средства на конец предыдущего года170000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15618000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180000
12103 Запасы на конец отчетного года25439112928
12104 Запасы на конец предыдущего года391129280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187112403586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124035866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107710641471598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1064147159851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3202269516350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269516357120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335828751635712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2875163571257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321127081571654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27081571654-59
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1471676458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1676458116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147167640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16764580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335828751635712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2875163571257
21103 Выручка за отчетный год24280266701889215916
21104 Выручка за предыдущий год266701889215916118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23552253011786815135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253011786815135182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год728136910240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136910247810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год728136910240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136910247810
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год22623210767
23504 Прочие расходы за предыдущий год232107675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50311379170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11379177140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5031137917714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1137917714-69

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (503)/Стоимость активов (3358) = 14.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23552+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (728)/Выручка (24280) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (503)/Выручка (24280) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.844

Индекс Альтмана Z = 30.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.33), коэффициент быстрой ликвидности (20.12), коэффициент текущей ликвидности (21.85), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДВОР"