Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс" ИНН:1101090531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90414099 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272247801225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247802062841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24326980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2704254781225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254782062841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2704254781225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254782062841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201616671194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1667531211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202616771204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1677541221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6792380121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238011521620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6792380121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238011521620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2704254781225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254782062841
21103 Выручка за отчетный год108517191498
21104 Выручка за предыдущий год17198610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год625415366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4153680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46013041132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13044930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46013041132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13044930
23503 Прочие расходы за отчетный год388171
23504 Прочие расходы за предыдущий год81960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42212231061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12233970
24603 Прочее за отчетный год34870
24604 Прочее за предыдущий год87770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3881136983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11363200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3881136983
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11363200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (2704) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (625+0+0) = 73.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (1085) = 42.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (1085) = 35.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.984

Индекс Альтмана Z = 9.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.58), коэффициент быстрой ликвидности (3.98), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (42.4%), рентабельность компании (35.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "ТУРАВИА плюс"