ООО "ЕвроЛесПром" ИНН:1101090563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90414159 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251023374065
12104 Запасы на конец предыдущего года234328300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530544702507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433620420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781568106572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года668348720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781568106572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года668348720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104321415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года771167784471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года661141540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771167785157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года661148400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781568106572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года668348720
21103 Выручка за отчетный год62954682702
21104 Выручка за предыдущий год546824900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79752661939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529824830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168202763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168202763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17070
23403 Прочие доходы за отчетный год127800
23503 Прочие расходы за отчетный год107011122
23504 Прочие расходы за предыдущий год113220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4091741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4091635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (7815) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (797+0+0) = -21.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (629) = -26.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (629) = 6.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.149

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-26.71%), рентабельность компании (6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники