ООО "ПожГаранТ" ИНН:1101090919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90415087 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437838753242120
11504 Основные средства на конец предыдущего года387532421200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437838753242120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года387532421202
12103 Запасы на конец отчетного года2060800663298
12104 Запасы на конец предыдущего года8006632986
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6846623137901870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6231379018700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242809651044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8096510448
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1202000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9268713154183212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71315418321214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136471100686603332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110068660333216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7742767059591967
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года767059591967-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7752768059691977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7680596919778
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года792000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5103332626911355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3326269113557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5895332626911355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3326269113557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136471100686603332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110068660333216
21103 Выручка за отчетный год20071334182947619690
21104 Выручка за предыдущий год3341829476196900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19933299832433516267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2998324335162670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138343551413423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3435514134230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138343551413423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3435514134230
23403 Прочие доходы за отчетный год6092498
23503 Прочие расходы за отчетный год50210223662
23504 Прочие расходы за предыдущий год2102236622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94322550103259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год322550103259-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196431017687
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64310176870
24603 Прочее за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72258239932571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258239932571-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72258239932571
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год258239932571-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (13647) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19933+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (20071) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (20071) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.315

Индекс Альтмана Z = 3.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники