ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА" ИНН:1101090980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90415325 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83951031861671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10318616713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1143161810172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1618101725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года953911991718489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119917184899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года953911991718490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119917184909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года209124386-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124386-12-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219134396-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134396-29
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года932011857678811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118576788110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года932011857678812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118576788120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года953911991718490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119917184909
21103 Выручка за отчетный год14576789373506410
21104 Выручка за предыдущий год893735064100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14359289285500220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892855002200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2175886190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8861900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36234192200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41922000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1448-3313990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33139900
23203 Проценты к получению за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год173620256000
23404 Прочие доходы за предыдущий год202560000
23503 Прочие расходы за отчетный год17115394977
23504 Прочие расходы за предыдущий год153949771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125155497-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155497-11-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4240980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год409800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год17-910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-9-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83115399-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115399-11-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83115399-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год115399-11-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (9539) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143592+3623+0) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1448)/Выручка (145767) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (145767) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.99%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙДА"