ООО "РЕМСТАЙЛ" ИНН:1101091013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415383 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1981136959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1136959440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2011276978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1276978454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2011276978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1276978454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76-11-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11-122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года201116891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1116891406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10517199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1719946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1251287990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1287990452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2011276978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1276978454
21103 Выручка за отчетный год16617652118
21104 Выручка за предыдущий год17652118746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72016812040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16812040681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5548478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год847865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5548478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год847865
23403 Прочие доходы за отчетный год110600
23503 Прочие расходы за отчетный год51189
23504 Прочие расходы за предыдущий год894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год766961
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год749359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-242

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (201) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (720+0+0) = -76.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-554)/Выручка (166) = -333.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (166) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 5.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-333.73%), рентабельность компании (5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники