Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп" ИНН:1101091126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415609 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3685719
12104 Запасы на конец предыдущего года57190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45613831381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1398147067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94219821398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19971487100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94219821398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19971487100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38118390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21291-11
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10104
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20382150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3821500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53114071154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13931242111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55117891304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17751392111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94219821398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19971487100
21103 Выручка за отчетный год4919120833683
21104 Выручка за предыдущий год120883683231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4692119563544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119563544205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227127139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13213926
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227127139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13213926
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год161210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211118129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12312917
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16994103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98103-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (942) = 17.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4692+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (4919) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (4919) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.679

Индекс Альтмана Z = 5.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Групп"