Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель" ИНН:1101091180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415733 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4225504536302187
12104 Запасы на конец предыдущего года5045363021870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5817582226301396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5822263015570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15812713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5812714309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100431092563873758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1092563873758310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100431092565133959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1092565133959310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2101-631-703-431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-631-703-43210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9993939329532982
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года939329532982300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9993939329532982
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года939329532982300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2151216342631408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2163426314090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2151216342631408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2163426314090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100431092565133959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1092565133959310
21103 Выручка за отчетный год31741185485888934
21104 Выручка за предыдущий год11854858889340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45651172587457395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11725874587820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1391129-1571539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129-1571520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1391129-157151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129-1571520
23404 Прочие доходы за предыдущий год137000
23503 Прочие расходы за отчетный год2512683612
23504 Прочие расходы за предыдущий год126836140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1416140-240-461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140-240-4620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1416140-271-461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140-271-4620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1416)/Стоимость активов (10043) = -14.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4565+0+0) = -30.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1391)/Выручка (3174) = -43.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1416)/Выручка (3174) = -44.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.173

Индекс Альтмана Z = 3.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-43.82%), рентабельность компании (-44.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Строитель"