ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ" ИНН:1101091366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90416359 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236196171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19617110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242196171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19617110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242196171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19617110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203156169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1561699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242196171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19617110
21103 Выручка за отчетный год229294441
21104 Выручка за предыдущий год2944410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16311348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66181393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1813930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66181393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1813930
23503 Прочие расходы за отчетный год121410
23504 Прочие расходы за предыдущий год14100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54167383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1673830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46148363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148363-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (242) = 19.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163+0+0) = 40.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (229) = 28.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (229) = 20.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.205

Индекс Альтмана Z = 13.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.21), коэффициент текущей ликвидности (6.21), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (28.82%), рентабельность компании (20.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ ТВОЕЙ МЕЧТЫ"