Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО" ИНН:1101091398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90416419 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16792111384
11504 Основные средства на конец предыдущего года17723840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16792111384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17723840
12103 Запасы на конец отчетного года545946596030
12104 Запасы на конец предыдущего года465960303706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251676582226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24132312932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7997123298366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года708483664652
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9676144408750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года885787504652
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421336352571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362925831097
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года334533453106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года334530952221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211774503073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188230691334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5462107956179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522761643555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9676144408750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года885787504652
21103 Выручка за отчетный год277983101231626
21104 Выручка за предыдущий год310123162629251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266483101929152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308643091727175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1150-72474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1487092076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1150-7714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148709763
23404 Прочие доходы за предыдущий год1320923557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115013141629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146816241238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146263138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256140150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100410511491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121214841088

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1004)/Стоимость активов (9676) = 10.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26648+0+0) = 4.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1150)/Выручка (27798) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1004)/Выручка (27798) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.771

Индекс Альтмана Z = 5.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛКО"