ООО "МегаТрейд" ИНН:1101091486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90416566 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года61152201
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15800147199588
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1471995889004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15800147809740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1478097409205
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229622263215622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22633156221908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6713223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229672270415759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22705157591931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387673748425499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374852549911136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2014-806809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-806809-17
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года618901406
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года53990604
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года618953991406
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года539914061009
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163391466313205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146631320525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17913178859736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1788697369776
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года343343343
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года343343343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345953289123284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328922328410144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387673748425499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374852549911136
21103 Выручка за отчетный год887854297
21104 Выручка за предыдущий год8542970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11871844583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1844583421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-300-990-286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-990-286-421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-300-990-286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-990-286-421
23303 Проценты к уплате за отчетный год11281023503
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102350325
23403 Прочие доходы за отчетный год2991281872
23404 Прочие доходы за предыдущий год5301872416
23503 Прочие расходы за отчетный год7913252
23504 Прочие расходы за предыдущий год133523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1208-20171031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16161031-33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1208-1615824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1615824-39

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1208)/Стоимость активов (38767) = -3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1187+0+0) = -25.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-300)/Выручка (887) = -33.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1208)/Выручка (887) = -136.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 0.492

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-33.82%), рентабельность компании (-136.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники